Glosario
Caja disponible
Dinero del proyecto que puede usarse ya para un fin concreto, tras descontar retenciones, reservas y restricciones. No es todo el saldo en el banco.
También se busca como: available cash, efectivo disponible, liquidez disponible, saldo disponible, caja libre.
Qué es
Es el dinero del proyecto que puede usarse ahora para un fin concreto, después de descontar lo que está retenido, reservado o restringido. Siempre hay que decir para qué: la caja que puede pagar una planilla de avance de obra no siempre puede repartirse a los socios.
Por qué lo mira el banco
Es la liquidez real con la que el proyecto atiende sus pagos. El banco no mira el saldo total, sino lo que queda libre después de cuentas de reserva, fondos de compradores retenidos y la caja mínima exigida.
Un ejemplo
Por ejemplo, un edificio de 40 departamentos tiene USD 500.000 en bancos, pero USD 200.000 son cuotas de compradores en una cuenta controlada y USD 100.000 una reserva para pagar el crédito. La caja disponible para obra es de USD 200.000 (cifras ilustrativas).
Error habitual
Llamar disponible a todo el saldo bancario o usar una sola cifra de caja disponible para cualquier uso.
Términos relacionados
- Caja restringidaParte del dinero del proyecto que tiene una limitación de uso, liberación o control, por ejemplo una cuenta prendada al banco o una reserva obligatoria.
- Caja del proyectoTotal de dinero que el proyecto o su sociedad tiene en sus cuentas en una fecha, antes de descontar reservas, restricciones del banco o saldos mínimos.
- Caja mínima del proyectoSaldo de dinero que el proyecto debe mantener en sus cuentas, por contrato con el banco o por decisión propia, y que no se puede usar para otros pagos.
- Cuenta de reserva para el servicio de la deuda (DSRA)Cuenta con un saldo reservado para pagar cuotas de la deuda si falta caja. Suele estar bloqueada: no es dinero libre ni se suma a la caja disponible.