Glosario
Acreencia del financiador
Todo lo que la empresa debe a un acreedor a una fecha: capital, intereses, comisiones y costos. No es el valor de la garantía ni lo que se recuperará.
También se busca como: creditor claim, crédito del acreedor, acreencia, monto adeudado, saldo adeudado, deuda exigible.
Qué es
La acreencia es el monto que el acreedor puede reclamar, legal y económicamente, en una fecha. Incluye el capital pendiente, los intereses devengados y las comisiones y costos que el contrato permita cargar. Cambia según la deuda haya sido declarada vencida anticipadamente o no.
Por qué lo mira el banco
Es la base de todo cálculo de recuperación y pérdida. Si la acreencia está mal definida o duplicada, la tasa de recuperación y lo que se reclama a los garantes salen mal.
Un ejemplo
Por ejemplo, en un edificio de 40 departamentos (cifras ilustrativas), el banco aprobó un crédito de USD 3.000.000, desembolsó USD 2.400.000 y hay USD 120.000 de intereses impagos y USD 30.000 de costos. La acreencia es de USD 2.550.000, no de USD 3.000.000.
Error habitual
Contar el mismo capital tres veces: como deuda a plazo, como cuota vencida y como atraso. También confundir la acreencia con el monto aprobado del crédito o con el valor de la garantía.
Términos relacionados
- Recuperación del financiadorDinero que el banco recibe, o espera recibir, para cobrar su acreencia tras un incumplimiento. Lo recuperado y lo previsto son cifras distintas.
- Tasa de recuperaciónPorcentaje de la acreencia que el financiador recupera. Un 70 % no dice nada si no se aclara qué se recupera, sobre qué deuda y a qué fecha.
- Déficit residual del financiadorParte de la acreencia que el banco no logra recuperar tras aplicar todo lo cobrado del proyecto. Es la base de un posible reclamo a los garantes.
- Saldo desembolsado del créditoCapital del crédito que el banco ya entregó al proyecto y que sigue pendiente de pago en una fecha. Los intereses acumulados se muestran aparte.